此窟位于莫高窟南区中部，创建于盛唐（中唐、宋、元重修），是盛唐的代表窟之一。主室为覆斗形顶，西壁开一龛。主室近方形，窟顶藻井画云头牡丹井心，周围方胜纹、半团花、菱形纹、团花、鳞纹、垂角铃幔帷边饰以朱、青、绿敷色叠韵，色彩浓艳厚重，保存犹新，四披千佛。南壁画千佛中央释迦说法图一铺（1924年被美国人华尔纳盗劫两方）。西壁龛内塑像仅存浮塑背光、一弟子、二菩萨。龛顶弥勒说法中二弟子、四菩萨、二天王依次而立，天王身着锁子甲、髀裈，为说法图中仅见。龛壁化八弟子、二菩萨，菩萨服饰华丽；龛外两侧绘观音。北壁画三联式布局之观无量寿经变，中间是“极乐净土”内容，两侧为“未生怨”、“十六观”，形式与阿弥陀经变相类似，此画着力于突出宝池中莲花花生、祥禽瑞鸟与伎乐之描绘，境界优雅，色彩以青、绿、黑为主，色调清淡，为盛唐同类经变题材之一风格。

主室窟顶为斗四莲花藻井，花饰三兔纹样井心。藻井内岔角绘童子形飞天，外岔绘有翼兽，方井外框饰以忍冬狮子联珠纹。四边垂幔铺于四披。垂幔呈鳞片形和垂角形多层重叠的形式，色彩以黑、褐、赭红为主色。窟顶的四披绘有大幅的经变场画。各场面间以树石花卉、塔庙寺院、流泉莲池、行云飞花等景物作为分隔。但由于四披画面稠密繁杂，加之变色严重，其中的一些画面识读起来十分困难，因此学术界对该窟四披内容的认识也存在争论，主要分为两大派。即“法华经变说”和“法华经变与涅槃经变说”。本解说以“法华经变说”为准。

北壁上画天宫栏墙、飞天十身、坐佛十五铺；中画头戴化佛冠的菩萨说法图，主尊应是善跏坐的弥勒，身后为龙华双树，上有宝盖、飞天、左右二菩萨胁侍。两侧画趺坐佛十八铺，佛坐须弥座上，多数作说法相，亦间有禅定相，均有二菩萨胁侍。这些坐佛大都画面简洁，主要青、绿、灰、黑、土红等几种颜色，清淡而略偏冷；下隋画男供养人四十七身（有侍从三十九身），其下五代画男供养人二十八身。主人着宽袖长袍，双手捧供盘。旁有榜题曰：［大觉修明幽州总管府长史供养。］

三身飞天环绕绿树，上方飞天仰坐于云上，一手持幢，一手散花，下方两身飞天持幢迎风乘云飞来供养。画面以黄色为底，施以石绿、石青、白、黑和赭石色，淡雅而清新。

山中林木：山峦形态与北朝时期相似，依然是驼峰式，用黑、白、土红等色分别染出，树木富有图案般的装饰性。榆树枝叶茂盛，一只小鹿立起欲吃树叶，柳树画得随意自由。此窟四壁下部都画出山峦树木的景色，是莫高窟早期壁画中十分独特的一例。

山林中的鹿：在山林中，一只鹿昂首眺望，另一只鹿飞奔而来。近处的山峦呈三角形，用黑、白、土红、石青等不同颜色平涂，表现层次关系。山上的树生出柔软的细枝条，树冠呈云朵形，外加色点，富有装饰性。

尔时太子被作瓶天子神力出游大王以作游观具办太子欲出城东门是时作瓶天子于街巷前化一老人伛偻低头口齿疏缺须鬓如霜形容黑皱喘息速促乃至行步或倒或扶太子见已即问驭者答言此是老人太子即不向园遨于还驾入宫时

文殊变：此窟建于唐大历末至建中年间,时跨盛唐与吐蕃管辖(中唐)两个时期。文殊菩萨结珈坐于青狮莲花座上，意态安详庄重,环绕侍从菩萨三身,黑肤牵狮人一身,一人捧花跪迎,构图简明,造型端丽,笔墨晕染,纯熟精湛,承袭了盛唐画风,是唐蕃时代佛教壁画中的上乘作品。此画色线并重,正是当时画坛上流行的“吴装”一派的时代风韵。

若有百千萬億眾生為求金銀瑠璃□渠馬瑙珊瑚琥珀真珠等寶入於大海假使黑風吹其船舫漂墮羅剎鬼國其中若有乃至一人稱觀世音菩薩名者是諸人等皆得解脫

这是官员等待剃度的场景。官员或头戴黑介帻，著宽袖襦裙，或戴软脚襆头，著圆领袍服，或已经剃度。