南壁为《十轮经变》，是敦煌壁画中不多见的一幅，该经详细宣传了地藏菩萨信仰。 在布局上，十轮经变大致可分为四个区域： 一、画面正中主体说法会及其周围画面，中央怯罗堤耶山说法会、佛陀上部雨宝供养、中上层云层中象征地藏菩萨的双手托如意珠、上层十方诸佛赴会、佛陀正下方渴仰菩萨请问、净有天神请问、佛陀左下方绘三弟子代表地藏赴会、佛陀左下角三天女请问； 二、画面西侧中部，绘地藏救苦救难：称地藏名，可以饮食充足、所欲充足、具喜乐心、众病悉除、除众生恶心、解脱牢狱之难、断除癫狂、解除溺水、火焚、坠崖诸难、解脱蛇兽诸害、心境安稳、解脱罗刹之难、满足诸愿、获微妙胜果等画面； 三、画面西侧上方，地藏变化身（部分内容在东侧上部）：地藏有四十四现身，可以化身为三头六臂神坐于须弥座、四臂神坐于须弥座、一倚坐菩萨、一神禅定、一神说话状、一神合十、二神合十面向六臂神、四天王立像；也可以化身为一菩萨说法，一神禅定，一比丘禅定形象；还可以化身为转轮圣王、朴素的站立刹利、裸体步行首陀或毗舍形象；另外还能化身为男、女、神、龙、六臂神（手托日月）、狂奔裸人、狮子、大象、马、牛、鸟、阎罗王、地狱吏、牛头鬼卒、俗人、恶狗、狱卒形象； 四、画面东侧，刹利旃陀罗现智相品（其中象王本生在西侧）：1、末法景象：荒野中，三人打猎；大杂院内，一人肩荷动物尸体，二男人打架、一男子向一女子作揖、屋内一比丘向一女子伸手；一屋内一老人坐于床，前有一人拄杖，后有二侍女，似医治场面，屋顶一比丘乘彩云而来，俯视下方；2、军队出行：军队乘马出征，一骑者在前，一俗人做向导，三裸体人迎接；3、象王施牙本生：二头大象在山的一侧，五比丘在山的另一侧，最前面的比丘引弓待发，大象与比丘之间是一方大榜题（漫漶）；4、国王与罪犯的故事：位于左下角，城墙高耸，城内殿宇中有许多人在活动（画面有三十多人），城门外一人骑马，有华盖；5、旃陀罗恼乱说法师：位于主体说法会下方，一法师坐高座，二比丘二居士为一组，坐于两侧，前方站立一人，袒露半胸，面向法师说话状；6、榨油之罪：二女似在制作某物；7、解脱菩萨、声闻之系缚的功德，斋僧、燃灯、造房、医治病人、诵经、建塔（二处）。 最底下漫漶不清，有部分地仗层已经脱落。

北壁上画天宫栏墙、飞天十身、坐佛十五铺；中画头戴化佛冠的菩萨说法图，主尊应是善跏坐的弥勒，身后为龙华双树，上有宝盖、飞天、左右二菩萨胁侍。两侧画趺坐佛十八铺，佛坐须弥座上，多数作说法相，亦间有禅定相，均有二菩萨胁侍。这些坐佛大都画面简洁，主要青、绿、灰、黑、土红等几种颜色，清淡而略偏冷；下隋画男供养人四十七身（有侍从三十九身），其下五代画男供养人二十八身。主人着宽袖长袍，双手捧供盘。旁有榜题曰：［大觉修明幽州总管府长史供养。］

三佛说法图：三佛并坐莲花须弥座，从榜题中可知主尊是弥勒佛，弥勒佛善跏趺坐，胁侍菩萨正面侍立，另外两身菩萨侧身向内。此图是从西夏壁画下剥出，朱红石绿极为鲜艳，是研究唐代壁画色彩原貌最好的资料。以未来佛弥勒为主尊的三佛说法图，构成较特殊。

文殊菩萨结跏趺坐于，红鬃白狮驮莲花须弥座上，旁边有昆仑奴牵狮，诸天圣众左右护卫簇拥，脚下祥云缭绕，后面是辽阔的山水。盛唐后期，文殊图构图渐趋复杂。此图是当时杰出的山水画面。

花塔：花塔塔身呈多重“亚”字形平面的须弥座式。塔顶四隅各有一座小塔，中心塔刹是四层莲花，每个莲瓣上有一小塔，莲花顶为单层塔，象征佛及诸神所在的须弥山。此为壁画中仅有的一座花塔，莫高窟有宋代实物。花塔出现于宋、辽、金时代的北方各地。

狮子：绘在须弥座下的半侧坐狮，是敦煌壁画所描绘的狮子形象中采用最多的角度，头部造型上有意增加了驯化因素，拉近了观众同猛兽之间的距离。

树下释迦佛结跏趺坐须弥座上说法，面相丰满，额低而宽，体态雄健。侍立四菩萨，头戴花蔓冠，裸上身，系长裙，披巾下垂横于腹前两道，或持香炉或执莲蕾散花供养。这些菩萨像比例适中，腰部微弯曲，表现了女性的曲线美。

单层多宝塔：“见宝塔品”中画有单层木塔，塔为须弥座台基，两重欄杆，形成稳定华丽的塔座，平坐上建三开间小殿，塔内可见释迦及多宝佛并坐床上。四角攒尖的塔顶上有塔刹，宝盖下用四链系于四角，链上悬金铃。从盛唐起，这种木塔在壁画上所见甚多。陕西扶风法门寺地宫出土的金铜塔，与此塔非常相似。

题记七佛说法图：七佛为释迦牟尼佛和过去六佛。图中七佛结跏趺坐须弥座或莲花座，着通肩袈裟，作说法印，每尊佛两侧菩萨侍立。七佛是毗婆尸佛、尸弃佛、毗舍婆佛、拘楼孙佛、拘那含牟尼佛、迦叶佛、释迦牟尼佛，与释迦佛并坐的可能是未来佛弥勒。说法图下面是供养人像和发愿文，其中有西魏文帝元宝炬大统四年、五年（公元538年、公元539年）题记，是莫高窟现存最早的纪年题记，有重要的历史价值。

城垣与塔：壁画描绘了隋文帝的崇佛活动，曲折的城垣是汉长安城形象，城内舍利塔放射出耀眼的光辉，木结构的三开间小殿式塔身，坐落在很高的须弥座上，攒尖式塔顶上有硕大的塔刹相轮。