此窟位于莫高窟南区中部，创建于盛唐（中唐、宋、元重修），是盛唐的代表窟之一。主室为覆斗形顶，西壁开一龛。主室近方形，窟顶藻井画云头牡丹井心，周围方胜纹、半团花、菱形纹、团花、鳞纹、垂角铃幔帷边饰以朱、青、绿敷色叠韵，色彩浓艳厚重，保存犹新，四披千佛。南壁画千佛中央释迦说法图一铺（1924年被美国人华尔纳盗劫两方）。西壁龛内塑像仅存浮塑背光、一弟子、二菩萨。龛顶弥勒说法中二弟子、四菩萨、二天王依次而立，天王身着锁子甲、髀裈，为说法图中仅见。龛壁化八弟子、二菩萨，菩萨服饰华丽；龛外两侧绘观音。北壁画三联式布局之观无量寿经变，中间是“极乐净土”内容，两侧为“未生怨”、“十六观”，形式与阿弥陀经变相类似，此画着力于突出宝池中莲花花生、祥禽瑞鸟与伎乐之描绘，境界优雅，色彩以青、绿、黑为主，色调清淡，为盛唐同类经变题材之一风格。

窟顶藻井画云头牡丹井心，周围方胜纹、半团花、菱形纹、团花、鳞纹、垂角铃幔帷边饰以朱、青、绿敷色叠韵，色彩浓艳厚重，保存犹新，四披千佛。

窟顶藻井主要由花草、垂幔纹构成。方井中，展瓣莲花周围是穿插分布的小莲花，外围纹饰细密繁复，色彩冷艳，别具特色。藻井下为千佛，千佛下为飘舞的飞天。

主室窟顶为斗四莲花藻井，花饰三兔纹样井心。藻井内岔角绘童子形飞天，外岔绘有翼兽，方井外框饰以忍冬狮子联珠纹。四边垂幔铺于四披。垂幔呈鳞片形和垂角形多层重叠的形式，色彩以黑、褐、赭红为主色。窟顶的四披绘有大幅的经变场画。各场面间以树石花卉、塔庙寺院、流泉莲池、行云飞花等景物作为分隔。但由于四披画面稠密繁杂，加之变色严重，其中的一些画面识读起来十分困难，因此学术界对该窟四披内容的认识也存在争论，主要分为两大派。即“法华经变说”和“法华经变与涅槃经变说”。本解说以“法华经变说”为准。

主室覆斗藻井窟顶，井心宽大，居中团花外周由八朵带蒂的花朵与八朵小花瓣构成圆形，里层有八朵卷云纹形的大花瓣，最里面是含苞欲放的花蕾，八方均齐连续，组成一朵大团花。井心岔角处有花瓣组成蝴蝶形的角花，边饰层次不多，图案有连珠、卷草、半团花纹样，与通常的华盖式藻井有所不同，色彩以朱砂、白、褐为底，配以青绿纹样，对比鲜明，卷草与半团花垂幔铺于四披。

窟顶藻井是中央通过藤蔓、忍冬形成一朵四瓣莲花，外沿分别绘有鳞片纹、联珠纹。最外层是垂角纹和幔帷。幔帷外沿画有十六身飞天环绕藻井飞行。藻井色彩以天蓝色和土红色为主。窟顶四披均绘千佛。

三佛说法图：三佛并坐莲花须弥座，从榜题中可知主尊是弥勒佛，弥勒佛善跏趺坐，胁侍菩萨正面侍立，另外两身菩萨侧身向内。此图是从西夏壁画下剥出，朱红石绿极为鲜艳，是研究唐代壁画色彩原貌最好的资料。以未来佛弥勒为主尊的三佛说法图，构成较特殊。

菱格纹边饰：边饰为菱格连续纹，内绘四叶小花，小花由两个相对的卷云纹构成，这是一个重要的小变化。色彩迭晕层次减少，是与盛唐同类纹样的重要区别。

树：在洪䛒和尚的影窟里，树木画得非常细腻而写实，树干以皴笔和淡墨晕染，表现出纹理。树叶以色彩的轻重分出阴阳向背。左侧还画出两只飞鸟，使画充满了生气。

此身思惟菩萨侧身半跏趺坐于莲花座上，右手抚胫，左手肘于膝上支颐，头前倾，目光下视，好像沉浸在深邃的冥想之中。造型简洁，色彩明快，浓重的土红地色，衬托出菩萨素面的洁净。