归义军节度使曹元忠夫妇于十世纪中期所建的功德窟，宋代重修部分壁画。位于莫高窟南区中段下层，莫高窟大型洞窟之一。覆斗形殿堂窟，窟中央有二层台式中心方坛。在敦煌文献中，又被称为“文殊堂”。主室窟顶绘巨大的华盖式藻井，中心为五莲团龙鹦鹉。四披中心绘说法图，周围满绘千佛。窟顶四角各有一圆拱形凹壁，内分绘四大天王。即，顶东南角绘东方提头赖吒天王(大部毁)，西南角绘南方毗琉璃天王，西北角绘西方毗楼博叉天王，东北角绘北方毗沙门天王。南壁、北壁和东壁上部总共绘有11铺大乘经变，下部绘佛传故事画和供养人形象。其中，西壁上部通壁绘长达13米、高3.6米的大幅《五台山图》，南壁和北壁上部各绘五铺经变画。在南、西、北三壁的下方又绘有三十三扇连屏式佛传故事画，共有128个画面，全画总长28、7米，幅画画并附文字榜题128则。在东壁、南壁、北壁还保存了数十个曹氏家族女供养人图像和题记。中心佛坛上塑像俱毁，仅背屏上留有四处狮子蹄痕，背屏上还遗留狮子尾巴的残迹。佛坛狮足两侧各有两圆形座痕，狮足迹两侧和前方各有二较小座痕，上层坛上两侧的前方，各有两像痕。东壁上部绘维摩诘经变一铺，下部绘供养人形象。盝形顶甬道，顶中央画六联环团花图案，南、北披画缨络垂幔。甬道南、北壁现存有元代所绘炽盛光佛、诸星图、十二天宫以及助缘僧、尼等形象，道并有西夏文和汉文对照的供养人题记。甬道东部顶南侧为63窟，东部顶北侧为62窟，此二窟为隋代修建，在凿建第61窟时受到破坏。现在甬道东端抬头可见此二窟。元代在此窟前室及窟前曾建皇庆寺，后西宁王速来蛮于1351年重修。

前半部人字披下，上部画天宫伎乐，残存四身，中部画说法图一铺（存一角），下毁。 后半部上画天宫伎乐十七身，中画千佛，千佛中央画一阙形塔内立佛一铺。下绘须摩提女因缘（后半部情节4-14）：4、周利般特乘五百青牛飞来。5、罗云乘五百蓝孔雀飞来。6、迦匹那乘五百金翅鸟飞来。7、优比迦叶乘五百飞龙飞来。8、须菩提乘五百琉璃山飞来。9、迦旃延乘五百白天鹅飞来。10、离越乘五百虎飞来。11、阿那律乘五百青狮飞来。12、大迦叶乘五百白马飞来。13、大目犍连乘五百六牙白象飞来。14、释迦在众弟子簇拥下出现。图下画边饰一条，下药叉一排。

粟特卷沿毡帽

尔时云童子从雪山下安详而至输罗波城祭把……婆……无遮会所时有六万诸婆罗门遥见……。……言大梵天至时云童子语彼六万婆罗门……非是梵天婆罗门言汝既非是梵天为人者汝之……是甚人耶在何处住

桃形瓣莲花纹藻井：方并内绘重瓣莲花，外层莲瓣特別大，呈桃形；內层莲瓣为卷云纹，再附以小叶。

萨埵太子本生全图：本故事画把不同场景合绘于一图，饲虎及国王、王后抚尸始终放在显要的位置，突出了故事的主题和人间的亲子之情。构图受到巴尔胡特九色鹿本生故事图浮雕的影响。

鹿和猴：窟西坡中央，画着手擎日月，足蹈大海的阿修罗王。在他脚下的大海边 , 有一只鹿正在饮水； 在稍远的海边 , 又有一只猴， 动作颇为滑稽。这两只动物在佛教文化中代表着善良和智慧。 而后来在中国的世俗文化中则演变成“百禄封侯”的吉祥语。

助緣僧 訛特 惠明 像

是时太子入到园中详瞩眄处处径行欲求寂静忽见一处有画浮树翁郁扶疏人所乐见见已即语诸左右曰汝远我去我欲私行是时太子到左右了至彼树下踟趺而坐谛心思惟生老病死因缘当时有五神仙飞腾虚空近至太子过□时

大福圣寺：此寺的布局结构是比较严密的，而且位于图的中部，虽然在文献中未发现有关的记载,但估计是晚唐和五代时规模较大的寺院。