此窟位于莫高窟南区中部。创建于初唐（中唐、晚唐、五代、宋、清重修）。主室为覆斗形顶，西壁开一龛，是唐代的代表窟之一。宋或西夏时，此窟壁画全被覆盖，绘以满壁千佛。1944年，敦煌艺术研究所剥去四壁之上层壁画，初唐艺术杰作赫然重晖。主室西壁一龛，内塑一佛二弟子二菩萨（清重修），龛沿下画初唐供养人虽已模糊。龛外两侧画文殊、普贤变各一铺。南壁为通壁大画：南为无量寿经变，北壁为药师经变。药师变中之两幅“对舞”（不少学者目之为“胡旋舞”）。东壁门上画说法图一铺，男女供养人各一身，贞观十六年（642）题记一方；门两侧画维摩诘经变。1975年，敦煌文物研究所对此窟重层甬道进行了整体搬迁，底层壁画完好如初，计有:五代后唐同光三年（925）画新样文殊变一铺，翟奉达等供养人画像七身，题记一方（以上北壁）；中唐画小龛一，晚唐画一佛、一比丘、七供养人，五代翟奉达书“检家谱”题记一方（以上南壁）。此窟壁画，每幅皆为上乘之作，其中之维摩诘像乃人物画之精品；前来问疾于维摩之帝王、大臣，可与阎立本“帝王图”媲美。药师变中之两幅“对舞”（不少学者目之为“胡旋舞”）及其乐队，是研究乐舞的宝贵资料。

南壁画面大部表现《佛顶尊胜陀罗尼经变》。整体布局利用了横向长方形的壁面，呈现出“中央是佛说法图，上部是须弥山上的天界，佛说法图的左右及下方表描绘细节场景”的“凹”形构图。凹形部分的中央是佛说法图。佛着袒右肩袈裟，结跏趺坐于莲座之上，从佛的顶上肉髻中放射出几束蛇形光束并向向扩展为扇面状。佛周围侍立闻法弟子 、菩萨和比丘。上部描绘天界建筑和善住天子、帝释天等人物形象及善住夜半惊梦、善住造访帝释、帝释天向在下界说法的世尊救助等情节。凹形部分的西侧画面表现佛陀波利译本中的《序》中前半部分的内容。自上而下描绘佛陀波利从西国来诣五台山、佛陀波利五体投地拜跪祈祷、佛陀波利路遇文殊化现的老人、佛陀波利回到长安入宫献经、皇帝向佛陀波利赐绢三十匹等场景；左侧画面最上端描绘帝释天得佛授陀罗尼经加归天界、得到解脱转世之苦的善住与帝释天回访世尊、世尊摩善住顶授菩提记的场景。其下方描绘象征陀罗尼经的日轮、安置陀罗尼经的宝塔、高幢、高山及礼拜的人们、守护陀罗尼的魔王、天王，撒土诵经使故亡恶人得生天上等场景。凹形部分的下方主要描述善住天子来世将受的地狱、转野兽身之苦的场景。最下方画面残毁严重。

飞天：画面最左侧一身飞天，作飞升状从建筑上方拔地腾空、鱼跃而起，整体形象极富张力和动感，将“飞天”表现的淋漓尽致。

窣堵波：高耸的覆钵式塔身上，正面有圆劵门，覆钵上有忍冬花纹装饰，叠澀的平头上有比例高大的塔刹。塔的整体比例于中亚佛塔相近。

三兔莲花飞天翼兽纹套斗藻井：藻井的方井莲花绘有三只兔子相互追逐，中心以三只兔耳结成三角形，把三只兔子连成一个旋转的整体，构思非常巧妙。四角绘翼兽、飞天，飞天一身长裙，三身裸体。

佛背光飞天：此图与前图相对应。背光飞天面容清秀，微微含笑，手捧花盘，虔诚的向佛供奉献花。升腾的火焰纹与下降的飞天形成对比，整体气氛和色彩十分协调。

五台山图局部3：在表现山岩时，轮廓线内用黑、黄、白、绿四色分层染出，勾勒皴擦的用笔都有转折强烈的特点，反映出此图注重近景岩石的表现，而山水画的整体性则相对不足。

回廊与钟楼：寺院中用回廊把院落分隔成不同用途的空间，又将寺院的各个单体建築连成整体。回廊的墙壁上可绘制壁画，供瞻仰礼拜，是寺院中重要的活动场所。图中回廊上再建钟楼、亭台，极大地丰富了寺院的空间构图。

城阙：“未生怨”故事中所绘频婆娑罗王的宫阙城楼，整体布局为“凹”字形平面，城门开三门道，是王城规格。城门墩台上的城楼为五开间，两侧有夹屋一间，城垣上有廊屋与城楼相连，形成一组庄严雄伟的宫阙建築羣。考古发掘出隋唐东都洛阳的皇城应天门，以及北京明清故宫的午门都采用了大体相似的布局。

千佛图：横竖排列均为四种色彩塗染，整体布局中每种颜色的佛像都形成了一道相同色彩的“光带”，以此达到延伸空间感的视觉效果。