建于武周时期。覆斗形殿堂式洞窟。主室窟顶藻井画团花井心，卷草与半团花垂幔铺于四披，四披画千佛（南披毁一部分）。西壁佛龛除佛像为初唐原作外，弟子、菩萨、力士均为清重修或重塑，龛穹窿顶画重层雕栏，一排菩萨，凭栏俯视人间，其后宇空广阔，有飞天、祥云、天花、梵宫、仙女。南壁为最初学者定为法华经，后来定为《十轮经变》，本叙述以十轮经为准，该经详细宣传了地藏菩萨信仰，可分为四部分：论述地藏、论述十轮、论述末法、论述六度。在布局上，十轮经变大致可分为四个区域：1、画面正中为主体说法会及其周围画面；2、西侧中部，地藏救苦救难；3、西侧上方，地藏变化身（部分内容在东侧上部），地藏有四十四现身；4、东侧，刹利旃陀罗现智相品（其中象王本生在西侧）。北壁阿弥陀经变占了整面墙壁，中央主体部分佛陀说法，两旁众菩萨听法，经变中的建筑形象很特别，水池中建有平台和两侧楼阁，歇山顶的楼阁高二层，深阔都是三间，上下层之间不设腰檐，这种画法只在初唐壁画中才能见到，下层斗拱上挑出朱栏一周，上下层各柱子之间不设门窗墙壁，只在由额上悬挂帘幕，平台地面以花砖铺地，与唐代习俗相同。东壁门上画说法图一铺，两侧趺坐佛说法图各一铺；门南中画立佛一铺、菩萨二身，下五代画男供养人一排（模糊）；门北中画十一面观音变一铺，下五代画男供养人一排（模糊）。主室北壁下部和东壁下部绘供养人像，大多漫漶模糊，可辨识着是男供养人像，从残存题记的数字看，五代时重修此窟的功德主要有阴氏，还有张氏、令狐氏、曹氏。甬道盝形顶中央存五代残画宝盖与供桌一部，南、北披五代画垂幔。前室西壁门南画地狱变（一九六五年剥出），门北五代残画下有初唐画；南壁五代画普贤变（残）；北壁五代画文殊变（残）。

持节羽人：羽人长耳兽面，臂生蓝色羽翼，双手持节，裸上身，下身犊鼻短裤。体形及其瘦长，表现出急速飞行的效果，两腿稍显僵硬，与飞扬的巾带和周围旋转的天花不太协调。

飞天与西王母：西王母出行，乘四凤驾车，前后有飞天引道，左右有乘鸾持节的方士随从，鸟获两肋生翼，驰骋奔跑，旌旗召展，天花流云飘荡，气氛热烈，声势浩大。壁画内容佛道融合，飞翔之神云集。

水池：图中不规则长方形中，右下是雪山水池，池边释迦的最小弟子舍利弗的小沙弥均头在持衣浣洗。据满财友人指点，说池中因有雪山天龙，无人敢在池中汲水，但均头洗衣时，天龙竟恭敬侍立一旁，可见佛神通广大。水池上方大树是沙弥均头变化出来的，前方一人即沙弥均头，后两天人伸手于树上随意摘取天花。

圆环套联纹：亦称联泉纹，东汉时称钱为“泉”；《营造法式》称“球璐纹”。或左右连续 成边饰画入藻井，或四方连续、六方连续成平棋画在窟门甬道顶部。这种纹样流行广泛，新疆高昌回鹘壁画，西藏古格佛寺遗址天花板上均有绘饰。

飞天与乘鸾仙人：乘鸾的仙人在前，中原形象的飞天在后，飞翔在天花流云间。飞天梳双髻，披长巾着长裙，裙边呈锐角，长巾形成数个锐角，像羽毛状飘立，颇具动感。

圆环套联纹：亦称联泉纹，东汉时称钱为“泉”；《营造法式》称“球璐纹”。或左右连续 成边饰画入藻井，或四方连续、六方连续成平棋画在窟门甬道顶部。这种纹样流行广泛，新疆高昌回鹘壁画，西藏古格佛寺遗址天花板上均有绘饰。

唐代飞天集于龛顶，冲破了以往的行列，在空中自由飞翔。变色后沉重的棕黑色身体，在天花流云中沉浮，显得更为灵动活泼。

唐代飞天集于龛顶，冲破了以往的行列，在空中自由飞翔。变色后沉重的棕黑色身体，在天花流云中沉浮，显得更为灵动活泼。

击鼓伎乐飞天：乐伎飞天头梳发髻，上身挺立，挥手击鼓。羊肠裙成锐角拖长裹足。长巾飘飞，空中点缀有无数天花流云，构成整体的动感和装饰效果。此窟所绘伎乐为秀骨清像造型，动态极有韵律感，堪称敦煌飞天的精品。