此窟位于莫高窟南区中部，创建于盛唐（中唐、宋、元重修），是盛唐的代表窟之一。主室为覆斗形顶，西壁开一龛。主室近方形，窟顶藻井画云头牡丹井心，周围方胜纹、半团花、菱形纹、团花、鳞纹、垂角铃幔帷边饰以朱、青、绿敷色叠韵，色彩浓艳厚重，保存犹新，四披千佛。南壁画千佛中央释迦说法图一铺（1924年被美国人华尔纳盗劫两方）。西壁龛内塑像仅存浮塑背光、一弟子、二菩萨。龛顶弥勒说法中二弟子、四菩萨、二天王依次而立，天王身着锁子甲、髀裈，为说法图中仅见。龛壁化八弟子、二菩萨，菩萨服饰华丽；龛外两侧绘观音。北壁画三联式布局之观无量寿经变，中间是“极乐净土”内容，两侧为“未生怨”、“十六观”，形式与阿弥陀经变相类似，此画着力于突出宝池中莲花花生、祥禽瑞鸟与伎乐之描绘，境界优雅，色彩以青、绿、黑为主，色调清淡，为盛唐同类经变题材之一风格。

这是根据《佛说阿弥陀经》绘成的西方极乐世界图，是莫高窟最早，场面最大的净土变。变相大结构分为三段：下段为地面，中段为水国，上段为天空。中段为七宝池平台楼阁为主题，西方三圣——阿弥陀佛及观音势至为中心，圣众围绕其周围。下段为地面，七宝栏楯，楼阁相对，金沙铺地，琉璃合成。中部为舞乐场面，乐工奏乐歌伎起舞，天人自三面围观，一派歌舞升平景象。上段为蓝天，云挚楼阁，幡蓋耸立，天乐不鼓自鸣，天女虚空散花，整个画面形成海阔天空、幽深高原的境界，这就是幻想中的神灵居住的极乐世界。

净水池：清澈的水池中碧波荡漾，水流在露台的柱下形成漩涡，莲荷随波浮动，莲花中生出童子，反映了唐人的理想境界。水纹描绘得自然，颇富动感。

尒时南方摩迦陀国有一大王名羶连尼名频婆娑罗畏惧怨敌遣二仆人进看境界若过胜者即加除伐时彼二人至释迦……抱王说是胜事王闻是已不起恶心而来加害于太子时

仙山洞府：重檐歇山顶楼阁高耸在群山之中，下层被云雾掩映。一道彩虹横空飞架，菩萨仙人循着彩虹直上山巅。下方山间有一山洞，洞门半开，一道光芒从门中射出，更加强了神秘幽深的气氛。壁画表现的是《华严经》中所说文殊菩萨居住的清凉山，实际上透露出的则是道家理想中的神仙洞府的境界。