南壁为《十轮经变》，是敦煌壁画中不多见的一幅，该经详细宣传了地藏菩萨信仰。 在布局上，十轮经变大致可分为四个区域： 一、画面正中主体说法会及其周围画面，中央怯罗堤耶山说法会、佛陀上部雨宝供养、中上层云层中象征地藏菩萨的双手托如意珠、上层十方诸佛赴会、佛陀正下方渴仰菩萨请问、净有天神请问、佛陀左下方绘三弟子代表地藏赴会、佛陀左下角三天女请问； 二、画面西侧中部，绘地藏救苦救难：称地藏名，可以饮食充足、所欲充足、具喜乐心、众病悉除、除众生恶心、解脱牢狱之难、断除癫狂、解除溺水、火焚、坠崖诸难、解脱蛇兽诸害、心境安稳、解脱罗刹之难、满足诸愿、获微妙胜果等画面； 三、画面西侧上方，地藏变化身（部分内容在东侧上部）：地藏有四十四现身，可以化身为三头六臂神坐于须弥座、四臂神坐于须弥座、一倚坐菩萨、一神禅定、一神说话状、一神合十、二神合十面向六臂神、四天王立像；也可以化身为一菩萨说法，一神禅定，一比丘禅定形象；还可以化身为转轮圣王、朴素的站立刹利、裸体步行首陀或毗舍形象；另外还能化身为男、女、神、龙、六臂神（手托日月）、狂奔裸人、狮子、大象、马、牛、鸟、阎罗王、地狱吏、牛头鬼卒、俗人、恶狗、狱卒形象； 四、画面东侧，刹利旃陀罗现智相品（其中象王本生在西侧）：1、末法景象：荒野中，三人打猎；大杂院内，一人肩荷动物尸体，二男人打架、一男子向一女子作揖、屋内一比丘向一女子伸手；一屋内一老人坐于床，前有一人拄杖，后有二侍女，似医治场面，屋顶一比丘乘彩云而来，俯视下方；2、军队出行：军队乘马出征，一骑者在前，一俗人做向导，三裸体人迎接；3、象王施牙本生：二头大象在山的一侧，五比丘在山的另一侧，最前面的比丘引弓待发，大象与比丘之间是一方大榜题（漫漶）；4、国王与罪犯的故事：位于左下角，城墙高耸，城内殿宇中有许多人在活动（画面有三十多人），城门外一人骑马，有华盖；5、旃陀罗恼乱说法师：位于主体说法会下方，一法师坐高座，二比丘二居士为一组，坐于两侧，前方站立一人，袒露半胸，面向法师说话状；6、榨油之罪：二女似在制作某物；7、解脱菩萨、声闻之系缚的功德，斋僧、燃灯、造房、医治病人、诵经、建塔（二处）。 最底下漫漶不清，有部分地仗层已经脱落。

左侧房屋内坐三僧人屋外一女子跪地制作食物，一男子站里左手托举一盘。稍远处一人站立双手合十，前面一人跪着合十，一人跪着，伸右手似递物给站立者，附近还站立一男，。右侧房屋内坐两男，一男持经卷诵读，一男在写经。屋外有二女，之间有一灯轮，一女站立正在点灯，一女蹲在灯座下，似在取灯油。屋下方塔前一男子绕塔礼拜。而屋之间的上方有一塔，塔前一男女合十礼拜。

家居与人伦：制作酪酥。左侧两人提着袋子过滤奶水制作奶酪，右侧一人持特制的杷子搅拌瓮中的酪浆，名曰“抨酥”。

化工冶炼和金属器物：制作陶罐。将陶罐放置在转轮上，陶匠左手扶罐口，右手拿一工具对坯体进行拍打，同时用一只脚推动转轮旋转。这是反映工匠单独作业制陶的场景。

四天王头戴宝珠头盔，身披铠甲，上有护领、护肩及护膊，甲身后有鹘尾，下有吊腿。从色彩分析，应是一种用皮甲和绢帛制作的铠甲，显得富丽而高雅。这类铠甲一般只作为武将平时的朝服，或作为仪卫鹵簿的礼服，以体现统治者的威仪，不具备实战铠甲的防御功能。