南壁为《十轮经变》，是敦煌壁画中不多见的一幅，该经详细宣传了地藏菩萨信仰。 在布局上，十轮经变大致可分为四个区域： 一、画面正中主体说法会及其周围画面，中央怯罗堤耶山说法会、佛陀上部雨宝供养、中上层云层中象征地藏菩萨的双手托如意珠、上层十方诸佛赴会、佛陀正下方渴仰菩萨请问、净有天神请问、佛陀左下方绘三弟子代表地藏赴会、佛陀左下角三天女请问； 二、画面西侧中部，绘地藏救苦救难：称地藏名，可以饮食充足、所欲充足、具喜乐心、众病悉除、除众生恶心、解脱牢狱之难、断除癫狂、解除溺水、火焚、坠崖诸难、解脱蛇兽诸害、心境安稳、解脱罗刹之难、满足诸愿、获微妙胜果等画面； 三、画面西侧上方，地藏变化身（部分内容在东侧上部）：地藏有四十四现身，可以化身为三头六臂神坐于须弥座、四臂神坐于须弥座、一倚坐菩萨、一神禅定、一神说话状、一神合十、二神合十面向六臂神、四天王立像；也可以化身为一菩萨说法，一神禅定，一比丘禅定形象；还可以化身为转轮圣王、朴素的站立刹利、裸体步行首陀或毗舍形象；另外还能化身为男、女、神、龙、六臂神（手托日月）、狂奔裸人、狮子、大象、马、牛、鸟、阎罗王、地狱吏、牛头鬼卒、俗人、恶狗、狱卒形象； 四、画面东侧，刹利旃陀罗现智相品（其中象王本生在西侧）：1、末法景象：荒野中，三人打猎；大杂院内，一人肩荷动物尸体，二男人打架、一男子向一女子作揖、屋内一比丘向一女子伸手；一屋内一老人坐于床，前有一人拄杖，后有二侍女，似医治场面，屋顶一比丘乘彩云而来，俯视下方；2、军队出行：军队乘马出征，一骑者在前，一俗人做向导，三裸体人迎接；3、象王施牙本生：二头大象在山的一侧，五比丘在山的另一侧，最前面的比丘引弓待发，大象与比丘之间是一方大榜题（漫漶）；4、国王与罪犯的故事：位于左下角，城墙高耸，城内殿宇中有许多人在活动（画面有三十多人），城门外一人骑马，有华盖；5、旃陀罗恼乱说法师：位于主体说法会下方，一法师坐高座，二比丘二居士为一组，坐于两侧，前方站立一人，袒露半胸，面向法师说话状；6、榨油之罪：二女似在制作某物；7、解脱菩萨、声闻之系缚的功德，斋僧、燃灯、造房、医治病人、诵经、建塔（二处）。 最底下漫漶不清，有部分地仗层已经脱落。

起舞飞天：华盖一侧飞天身穿玄色长袍，中原形象，舞蹈中伸手握住龙尾。下一身飞天面相丰圆，身形健壮，袒裸上身，着长裙，双脚倒垂，作拗腰肢姿态，为西域形象，构图巧妙有趣。

婆罗门舍身：婆罗门攀缘树干，从树上跳下，悬于半空。帝释举双手承接婆罗门。图中婆罗门虽去披帛衣巾，只穿短裤，但仍戴笼冠，是何原因，颇值得考究，或以此暗示婆罗门虽修行求法仍有高贵的种姓地位。又，图中婆罗门悬于半空正往下坠，但却不在帝释伸手相援的空间，而是在另一侧，这种手法，给人以进一步思考的艺术空间。帝释则是一派南朝风流洒脱的名士风度。

水池：图中不规则长方形中，右下是雪山水池，池边释迦的最小弟子舍利弗的小沙弥均头在持衣浣洗。据满财友人指点，说池中因有雪山天龙，无人敢在池中汲水，但均头洗衣时，天龙竟恭敬侍立一旁，可见佛神通广大。水池上方大树是沙弥均头变化出来的，前方一人即沙弥均头，后两天人伸手于树上随意摘取天花。

一女子着红裙，肩披绿色披帛，显得亭亭玉立，对面一绿衣男子伸手拉女子披帛，两人含情脉脉对视，显得情意绵绵。表现的是念地藏菩萨名号可得姻缘。