南壁为《十轮经变》，是敦煌壁画中不多见的一幅，该经详细宣传了地藏菩萨信仰。 在布局上，十轮经变大致可分为四个区域： 一、画面正中主体说法会及其周围画面，中央怯罗堤耶山说法会、佛陀上部雨宝供养、中上层云层中象征地藏菩萨的双手托如意珠、上层十方诸佛赴会、佛陀正下方渴仰菩萨请问、净有天神请问、佛陀左下方绘三弟子代表地藏赴会、佛陀左下角三天女请问； 二、画面西侧中部，绘地藏救苦救难：称地藏名，可以饮食充足、所欲充足、具喜乐心、众病悉除、除众生恶心、解脱牢狱之难、断除癫狂、解除溺水、火焚、坠崖诸难、解脱蛇兽诸害、心境安稳、解脱罗刹之难、满足诸愿、获微妙胜果等画面； 三、画面西侧上方，地藏变化身（部分内容在东侧上部）：地藏有四十四现身，可以化身为三头六臂神坐于须弥座、四臂神坐于须弥座、一倚坐菩萨、一神禅定、一神说话状、一神合十、二神合十面向六臂神、四天王立像；也可以化身为一菩萨说法，一神禅定，一比丘禅定形象；还可以化身为转轮圣王、朴素的站立刹利、裸体步行首陀或毗舍形象；另外还能化身为男、女、神、龙、六臂神（手托日月）、狂奔裸人、狮子、大象、马、牛、鸟、阎罗王、地狱吏、牛头鬼卒、俗人、恶狗、狱卒形象； 四、画面东侧，刹利旃陀罗现智相品（其中象王本生在西侧）：1、末法景象：荒野中，三人打猎；大杂院内，一人肩荷动物尸体，二男人打架、一男子向一女子作揖、屋内一比丘向一女子伸手；一屋内一老人坐于床，前有一人拄杖，后有二侍女，似医治场面，屋顶一比丘乘彩云而来，俯视下方；2、军队出行：军队乘马出征，一骑者在前，一俗人做向导，三裸体人迎接；3、象王施牙本生：二头大象在山的一侧，五比丘在山的另一侧，最前面的比丘引弓待发，大象与比丘之间是一方大榜题（漫漶）；4、国王与罪犯的故事：位于左下角，城墙高耸，城内殿宇中有许多人在活动（画面有三十多人），城门外一人骑马，有华盖；5、旃陀罗恼乱说法师：位于主体说法会下方，一法师坐高座，二比丘二居士为一组，坐于两侧，前方站立一人，袒露半胸，面向法师说话状；6、榨油之罪：二女似在制作某物；7、解脱菩萨、声闻之系缚的功德，斋僧、燃灯、造房、医治病人、诵经、建塔（二处）。 最底下漫漶不清，有部分地仗层已经脱落。

百工技艺：烹饪。旁有奶牛，两妇女在煮奶，锅上热气腾腾。旁边题记描述为：二女煮乳。

二女子磨面劳作，其中的一位女子正在单手操作手推磨，而她手中的手推磨采用了当时较为先进的曲柄摇手，有效的减轻了作业者的劳动强度。

左侧房屋内坐三僧人屋外一女子跪地制作食物，一男子站里左手托举一盘。稍远处一人站立双手合十，前面一人跪着合十，一人跪着，伸右手似递物给站立者，附近还站立一男，。右侧房屋内坐两男，一男持经卷诵读，一男在写经。屋外有二女，之间有一灯轮，一女站立正在点灯，一女蹲在灯座下，似在取灯油。屋下方塔前一男子绕塔礼拜。而屋之间的上方有一塔，塔前一男女合十礼拜。

尒時彼河主有一龍女手執天妙筌提奉上菩蕯坐已取彼二女乳糜而食訖以金鉢器棄掷河中時诸龍王生大希有奇特之心執彼金器擬欲向释提恒因比作金翅鸟王从海龍邊奪取金鉢向忉利天恒自供養卅三天至今不绝置立鉢節而供養

尔时大王既见夫人命终召诸释种而告之曰今 是婴孩失母付谁养育诸臣答言唯此摩诃波阁波提堪能将息养育时净饭王即将太子付嘱姨母波阁波提应当养育简取三十二女令助养于太子时

在净土世界中，舞伎在莲花上起舞。右腿曲立，左腿曲膝侧提，左臂曲肘上提，右臂向下斜展，给人以向下用力之感，很像在舞巾过程中一个很有张力的“亮相”。唐代本有先藏于莲花中，然后起舞的《屈柘枝》，属软舞类。此舞因曲为名。用二女童，帽施金铃，抃转有声，其来也，于二莲花中藏，花坼而后见，对舞相占，宝舞中雅妙者也。此舞的处理，也许于此有关。

尔時菩蕯六年既满欲求好食時有一天即告善生村主女二女聞已速疾集聚一千㹀牛而搆乳取轉更將飮五百㹀牛更别日搆此五百牛乃至搆取五百牛乳著子一分浄好粳米煮乳糜時彼二女煮乳糜現十八種希有之相尔時菩蕯从善生女邊受取乳糜已而從彼䖏趣尼連河而过時